Dropshipping en 2024: cómo calcular el IVA

Cada vez más popular en Francia, el dropshipping se perfila como una atractiva actividad empresarial para generar ingresos más fácilmente. Este moderno método de gestión de la logística de envío de productos para la venta en línea está atrayendo a un gran número de nuevos empresarios. Como experto en dropshipping, el profesional interviene entre el proveedor, el revendedor y el cliente. Sin embargo, como todas las actividades comerciales, el dropshipping no está exento de las normas fiscales, en particular del IVA. ¿Cuáles son las implicaciones del dropshipping en materia de IVA? ¿Cómo calcular el IVA aplicable a los productos vendidos mediante dropshipping? He aquí algunos puntos que le ayudarán a comprender mejor las nuevas normas sobre el IVA y le orientarán a la hora de calcular el IVA para su negocio de comercio electrónico y dropshipping.

Los diferentes impuestos de tu negocio de dropshipping

Cuando decidas empezar con el dropshipping, optarás principalmente por el estatus de autoemprendedor. Es la forma más accesible de poner en marcha su empresa rápidamente y le permite anticiparse a las tendencias del mercado. También le ofrece una importante ventaja fiscal, con un régimen de IVA favorable.

Como empresario autónomo, tendrá que pagar todas las cotizaciones a la Seguridad Social y el impuesto sobre la renta a través de la URSSAF, calculado como un porcentaje de su volumen de negocios. Además de estos impuestos, también tendrás que pagar impuestos sobre el consumo, como los que se aplican al adquirir un producto o servicio.

Estos impuestos incluyen el IVA, que generalmente debe pagar el cliente final. En el dropshipping hay excepciones a esta regla. Como comerciante electrónico, puede indicar en su sitio web que no gestiona el envío, el almacenamiento o la entrega de los productos. De este modo, es el cliente final quien se convierte en importador de los bienes. En este caso, no se aplica IVA directamente a su actividad de dropshipping.

Régimen de IVA para el dropshipping antes de 2024 

Para entender mejor los recientes cambios en el IVA y el dropshipping, es esencial recontextualizar estos cambios. Antes del 31 de diciembre de 2020, cuando un vendedor de dropshipping debía realizar una venta de productos procedentes de fuera de la Unión Europea, se consideraba una operación externa. Esto significaba que el negocio de dropshipping en Francia no estaba obligado a recaudar el IVA del cliente final. Sin embargo, una empresa de dropshipping autónoma estaba obligada a pagar el IVA cuando los productos entraban en el país del importador, normalmente el cliente final. Debido al bajo valor de mercado de las mercancías, a menudo se pasaban por alto los gastos de aduana y de IVA en el dropshipping.

Había lagunas en algunas de las antiguas normas del IVA de la Unión Europea, que permitían a los dropshippers extracomunitarios beneficiarse de ventajas frente a sus competidores europeos. Por ejemplo, existía una exención del IVA para los artículos importados de menos de 22 euros, lo que permitía a los minoristas electrónicos de fuera de la UE seguir aplicando el IVA. Además, el umbral de registro del IVA variaba de un país de la UE a otro, lo que añadía más complejidad para los vendedores y las empresas que operaban a distancia.

Algunas reformas aplicadas a partir del 1ᵉʳ de julio de 2021

Desde el 1ᵉʳ de julio de 2021 se aplican nuevas medidas en materia de dropshipping y su IVA. En concreto, debes saberlo:

• Ya no hay umbrales de IVA:

Se han suprimido los umbrales de venta a distancia de productos. Ahora hay un umbral único de 10.000 euros. Así, un dropshipper puede ampliar sus ventas a nivel internacional sin tener que preocuparse por el IVA. Usted cobrará el IVA de la misma manera, independientemente del país del comprador.   

• Una ventanilla única para las declaraciones del IVA:

Todos los Estados miembros de la UE dispondrán de una ventanilla única para la declaración y el pago del IVA. Todos los comerciantes electrónicos podrán utilizar esta ventanilla única para la venta a distancia intracomunitaria (transacciones comerciales entre Estados miembros de la UE) y la venta a distancia de productos procedentes de países no pertenecientes a la UE que no superen los 150 euros.

Las razones de estas nuevas medidas 

La reforma del IVA para el dropshipping tiene varios objetivos. Se han puesto en marcha varias medidas para que la cuestión de cómo pagar el IVA cuando se hace dropshipping deje de ser un obstáculo para los empresarios. El objetivo principal es regularizar los procedimientos de importación y todas las actividades de dropshipping sujetas al IVA.

El principal objetivo de estos cambios es simplificar los trámites fiscales para los autónomos que realizan dropshipping, en particular los relativos a las transacciones entre países europeos. Estas reformas también pretenden luchar contra el fraude vinculado a las ventas en línea entre distintos países. Para garantizar una competencia leal, se han introducido nuevas normas.

El IVA en el dropshipping y los trámites aduaneros son sistemas relativamente sencillos de entender, siempre que les dediques tiempo y atención. Sin embargo, si quieres familiarizarte con estos mecanismos, puede ser buena idea recurrir a la ayuda de un experto.

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Mirando los detalles de la aplicación del IVA en el dropshipping

¿Cómo se aplica el IVA al dropshipping? Esta es una pregunta esencial que hay que plantearse antes de calcular el IVA en el dropshipping. Comprender la relación entre el dropshipping y el IVA puede resultar complejo. Para evitar errores, puede ser una buena idea consultar a un experto o a un preparador profesional especializado en este ámbito.

Antes de analizar la aplicación del IVA al dropshipping, debemos examinar las características específicas de este modelo de negocio. El dropshipping se distingue por el hecho de que el vendedor, propietario del sitio de venta en línea, no dispone de existencias de productos. Es el proveedor quien gestiona las existencias y entrega los productos. Esto significa que el dropshipper no tiene que preocuparse de la compra de existencias ni de la logística.

En este contexto, el IVA en el dropshipping presenta ciertas particularidades. Sólo se aplica cuando se utilizan los servicios de proveedores situados fuera de la Unión Europea. Sin embargo, cuando la mercancía pasa por la aduana francesa, es el cliente final quien debe pagar los gastos de aduana y el IVA. ¿Significa esto que los dropshippers están exentos del IVA? La realidad es más compleja. Es fundamental elegir bien el régimen de exención del IVA para garantizar el cumplimiento de las normas fiscales.

Cálculo del IVA en el dropshipping

El cálculo del IVA para el dropshipping se basa en varios criterios esenciales. En primer lugar, hay que tener en cuenta al proveedor: ¿está situado en Francia, en un país europeo o fuera de la Unión Europea? Estas diferentes situaciones tienen un impacto directo en la fiscalidad. Por ejemplo, el suministro de un producto a un cliente de fuera de la UE implica normas específicas, sobre todo en materia de IVA.

También es importante tener en cuenta que el IVA no siempre es recuperable en todas las compras, lo que puede afectar al valor final de las mercancías para el negocio de dropshipping. Para determinar con exactitud el impuesto a pagar en 2022 y calcular el tipo aplicable a cada producto, se recomienda encarecidamente consultar la lista de tarifas aduaneras francesas. Esto garantizará el cumplimiento de las normas fiscales vigentes y evitará cualquier declaración errónea.

Tenga en cuenta la posibilidad de no pagar el IVA al hacer dropshipping

Una pregunta frecuente de los vendedores de dropshipping es si es posible evitar el pago del IVA. De hecho, existen estrategias legales para minimizar o evitar el IVA en esta actividad. Los consumidores suelen preferir los productos vendidos en sitios extranjeros, es decir, fuera de la Unión Europea, por sus precios atractivos. Sin embargo, estos precios pueden aumentar considerablemente si se añaden diversos impuestos, como el IVA y los derechos de aduana. Al final, el coste total puede ser superior al de los productos comprados en Francia u otro país europeo.

Como importador, es fundamental comprender las normas fiscales relativas al IVA en el dropshipping. El IVA se aplica principalmente cuando se hacen pedidos de productos procedentes de fuera de la UE. En cambio, si eliges comprar a un proveedor europeo, no tendrás que preocuparte por las aduanas y los impuestos asociados.

Un método sencillo y legal de evitar los derechos de aduana es dividir sus pedidos en varios paquetes pequeños. En general, los pedidos de pequeño valor cuyo precio unitario no supere los 22 euros están exentos de derechos de aduana. Sin embargo, este método implica pagar varias veces los gastos de envío, lo que puede ser una desventaja.

Atención a las reglas básicas del dropshipping y del IVA

En Francia, una empresa de dropshipping o cualquier actividad de comercio electrónico está sujeta al IVA cuando las mercancías provienen de otro país fuera de la UE. Podría ser China o Japón, por ejemplo. Al iniciar un negocio de este tipo, debe conocer perfectamente las normas de dropshipping y del IVA. 

• Sus condiciones generales de venta deben estipular formalmente las cláusulas fiscales y aduaneras y las relativas al precio y al contrato en línea, 
• Debe especificar quién será el importador del producto, 
• Hay que saber si el consumidor conoce la identidad del proveedor, 
• Debe indicar los términos y condiciones en relación con los pedidos en línea del cliente, así como la indicación de los precios de cada artículo. 

En cuanto al IVA en el dropshipping en Francia, lo más importante es recordar que la ley establece que este IVA debe ser pagado por el destinatario de la mercancía. La empresa de dropshipping tampoco gestiona el stock ni la entrega. 

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Conclusión: 

Para controlar mejor el meteórico crecimiento del comercio electrónico, se han introducido reformas del IVA para el dropshipping. Estas reformas tienen un impacto directo en todas las empresas que participan en la cadena de suministro, ya que influyen en la venta y entrega de mercancías en distintos países. Si quiere que su negocio de comercio electrónico prospere en Francia o en cualquier otro país europeo, es esencial que comprenda estas normas fiscales. Por ejemplo, elegir el régimen de IVA adecuado para su negocio puede tener un efecto significativo en el valor de los productos que ofrece a sus clientes. Minea es una potente plataforma para vendedores que buscan identificar los mejores productos para el dropshipping. Esta herramienta escanea todas las redes sociales para asegurarse de que no te pierdes los artículos más de moda, lo que facilita la elaboración de informes de ventas en línea. En función de tus necesidades, Minea ofrece opciones de registro Lite y Premium, ideales para optimizar tu servicio y cumplir con la normativa fiscal vigente.