¿Es posible evitar el pago del IVA a la importación con el dropshipping?

El dropshipping ofrece hoy un panorama dinámico con todas las posibilidades de crear una tienda de comercio electrónico sin existencias físicas. Obligaciones en materia de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): es la pregunta más importante para cualquier empresario. ¿Hay que pagar el IVA cuando se vende por vía electrónica?

Si quiere trabajar como dropshipper, puede elegir entre distintos tipos de estatus para un negocio electrónico. El estatuto de autoempresario le permite beneficiarse de la exención del IVA a la importación en dropshipping. ¿Cómo evitar el pago del IVA a la importación en dropshipping? Esta guía explica detalladamente todas las técnicas que puede utilizar para optimizar el IVA de su tienda y garantizar el futuro a largo plazo de su negocio en línea. ¡Enfoque! 

Dominar el principio del IVA en las importaciones de dropshipping

El dropshipping es una actividad de comercio electrónico que permite a los minoristas en línea vender sus productos con mayor eficacia. No tienen que almacenar productos, por lo que no necesitan un gran fondo inicial. Lo único que necesitan es un sitio web para vender sus productos. Al igual que otros minoristas en línea, los dropshippers deben pagar el IVA y los derechos de aduana si obtienen mercancías de un proveedor con sede fuera de la Unión Europea. 

¿Cómo puedo evitar pagar el IVA cuando hago dropshipping? Es una posibilidad que se puede considerar, siempre que conozca el principio del dropshipping e IVA. En primer lugar, es esencial comprender cuándo hay que pagar el IVA y los derechos de aduana. Sin embargo, desde 2021, los dropshippers deben pagar el IVA, pero no los derechos de aduana, que correrán a cargo de sus clientes. 

Cuando un comerciante encarga productos a países que forman parte de la UE, no tendrá que pagar ningún impuesto y a su cliente se le facturará según el tipo impositivo de su país. Entrará en juego el mecanismo de inversión impositiva. Pero sólo si su empresa también está registrada en la UE. En cambio, si recurre a un proveedor de fuera de la Unión Europea, es decir, si hace dropshipping, sus mercancías pasarán esencialmente por la aduana. 

¿Cuáles son las nuevas normas del IVA para el dropshipping? 

Las normas del IVA para el dropshipping en Europa han cambiado considerablemente en 2021, con el objetivo de reforzar el control fiscal y simplificar los procedimientos para las ventas transfronterizas. Esta nueva normativa afecta principalmente a las empresas de dropshipping que venden productos a clientes de distintos países de la Unión Europea (UE).

Estos son los principales cambios a tener en cuenta:

• Los vendedores deben ahora repercutir el IVA desde el primer euro de venta en los bienes importados, incluso por valores inferiores a 150 euros. Esto incluye a los proveedores no europeos.
• La creación de una ventanilla única permite a los dropshippers declarar y pagar el IVA de todas las ventas intracomunitarias a través de una única plataforma en línea.
• En el caso de los productos importados de fuera de Europa, el IVA se recauda directamente en la aduana en el momento de la importación a Francia o a otro Estado miembro de la UE.

Estas nuevas normas aumentan la transparencia y facilitan la gestión fiscal de las empresas que operan en el comercio electrónico transfronterizo.

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Evitar legalmente el IVA en el dropshipping: algunas posibilidades 

Para evitar los derechos de aduana en el dropshipping, debe registrarse en la UE y realizar sus transacciones en Europa. Los problemas con el IVA surgen sobre todo cuando recurre a un proveedor que no tiene su sede en un país de la UE, sino en un país no comunitario. Cuando haga su pedido en Asia, por ejemplo, tendrá que lidiar con problemas de aduanas e IVA. A diferencia de sus pedidos en España o Alemania, por ejemplo. 

Si tienes un estatus distinto al de autónomo, quizá te interese conocer los trucos para evitar el pago del IVA a la importación cuando haces dropshipping. 

• Comprar productos en paquetes pequeños 

Esta es una opción legal y muy sencilla que le permite evitar los gastos de aduana. Puede hacer sus pedidos en paquetes pequeños en lugar de grandes. Esto es así para que no se supere rápidamente el umbral de los 150 euros. Sin embargo, esto puede significar que tenga que pagar los costes de transporte de forma recurrente. 

• Pedir productos en plataformas extranjeras

Para evitar los impuestos, también puede pedir sus productos a través de plataformas extranjeras. Entre ellas, Alibaba y AliExpress. Sin embargo, asegúrese de que el precio de un paquete no supere los 150 euros. En este caso, el producto puede ser más caro que si lo compra en un país de la UE con derechos de aduana y otros impuestos. 

• Comprar en un almacén europeo 

Varias empresas ya permiten aprovechar esta posibilidad. Tendrá mercancías importadas, pero a través de un almacén en Europa. Esto significa que hay un intermediario que se encarga de enviar las mercancías desde el país exportador. 

• No indicar el valor exacto de sus productos 

Otro truco es no mencionar el precio exacto, aunque no sea legal. Al indicar un valor falso, se engaña a la aduana. Dado que las aduanas no podrán determinar el precio de la mercancía si no abren el paquete, se puede tener en cuenta esta posibilidad. Sin embargo, esto supone un riesgo importante que no debe minimizarse.

¿Es la desgravación fiscal para el dropshipping una solución?

El rescripto fiscal es un procedimiento que permite a una empresa o dropshipper obtener una respuesta oficial de las autoridades fiscales sobre la aplicación de las normas del IVA a su actividad. Sin embargo, este procedimiento no permite a los dropshippers eludir totalmente el IVA, pero puede aportar una aclaración jurídica para determinadas situaciones complejas.

Estas son algunas de las ventajas de una resolución fiscal para el dropshipping:

• Ayuda a asegurar la situación fiscal validando la conformidad de las prácticas de venta e importación con las normas del IVA en Francia y otros países europeos.
• El rescripto puede permitirle beneficiarse de un régimen especial, en particular para las ventas de productos de escaso valor o inferiores a un determinado importe.
• También puede aclarar la relación entre el dropshipper, los proveedores y los clientes, para evitar cualquier aplicación incorrecta de los impuestos.

Aunque el rescripto fiscal no garantiza la exención del IVA, proporciona un marco jurídico sólido para optimizar la gestión de los derechos de aduana y las tasas en el comercio electrónico.

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¿Cómo afectan las nuevas normas del IVA a las ventas a distancia de bienes importados?

Desde 2021, las nuevas normas sobre el IVA en Europa han cambiado profundamente la forma en que los dropshippers gestionan su venta a distancia de productos importados. Estos cambios afectan directamente a las empresas que importan productos a la Unión Europea.

He aquí las principales repercusiones:

• El IVA se aplica ahora desde el momento de la venta, incluso a los bienes cuyo valor sea inferior a 150 euros. Se elimina así la exención anterior.
• Los "dropshippers" tienen que cobrar el IVA al cliente cuando compra en su plataforma de comercio electrónico, lo que incrementa el precio de los productos para los consumidores.
• En las ventas de importación, también pueden añadirse derechos de aduana en función del valor de la mercancía.
• Las empresas deben declarar el IVA en el país del cliente en cuanto alcanzan el umbral anual de venta a distancia, lo que complica los trámites fiscales.

Estas nuevas normas están concebidas para ofrecer un mejor marco al comercio en línea y garantizar una competencia más leal entre vendedores europeos y no europeos.

Pagar el IVA en el dropshipping como empresario

Si te posicionas como importador de productos de dropshipping y operas como autoempresario, generalmente no estás sujeto al IVA. Los procedimientos para crear una empresa como autoempresario son especialmente ágiles para animar a los jóvenes y a los propietarios de proyectos a emprender. 

El IVA sobre las importaciones de dropshipping para un empresario autónomo lo paga, en principio, el cliente final o el proveedor de servicios que se encarga de la entrega. Sin embargo, los empresarios autónomos de dropshipping pueden estar sujetos al IVA si su volumen de negocios supera un determinado umbral. En este caso, tendrán que repercutir un 20% de IVA sobre cada una de sus ventas. 

Para saber más sobre esto, es necesario conocer los derechos de importación para el dropshipping. Se trata de los derechos de aduana y el IVA. Estos valores pueden repercutir en sus ventas y, por tanto, en su facturación. 

¿Cómo afecta la estructura de mi empresa al IVA del dropshipping?

La estructura de su empresa desempeña un papel fundamental en la gestión del IVA en el dropshipping. Dependiendo de tu estatus legal y del país en el que tengas tu sede, tus obligaciones fiscales pueden variar.

• Si es una empresa con sede en Francia u otro país de la UE, por lo general tendrá que recaudar y declarar el IVA sobre las ventas a sus clientes en la UE, de acuerdo con las normas fiscales locales.
• Una empresa registrada fuera de la UE puede beneficiarse de la exención del IVA en determinados productos de escaso valor enviados a países europeos, pero tendrá que respetar los umbrales de venta a distancia impuestos por cada país.
• Utilizar una plataforma de dropshipping de terceros puede facilitar la gestión del IVA, ya que estas herramientas suelen automatizar el cálculo de los impuestos y el envío de información a las autoridades aduaneras.
• Una buena gestión de su estructura también puede reducir los costes aduaneros y optimizar el precio de sus productos.

¿Cómo pueden los dropshippers reclamar el IVA a la importación?

Los dropshippers pueden reclamar el IVA a la importación aplicando varias estrategias. En primer lugar, inscribiéndose en el sistema de inversión del sujeto pasivo del IVA en Francia, las empresas pueden declarar el impuesto en el momento de la venta, sin adelantarlo a la aduana cuando se importan las mercancías. Este sistema reduce los costes y optimiza las operaciones.

Trabajar con plataformas o proveedores que facilitan la recuperación del IVA a través de herramientas de gestión fiscal también puede aligerar la carga administrativa. Por último, a la venta a distancia dentro de la Unión Europea se aplican ciertas normas específicas que te permiten beneficiarte de regímenes más favorables en función del valor y del país de compra.

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Conclusión: 

En general, no es posible evitar el IVA a la importación cuando se practica el dropshipping, ya que las normas fiscales obligan a recaudar este impuesto sobre las mercancías importadas. Sin embargo, algunas estrategias, como la inversión del sujeto pasivo o la utilización de regímenes específicos para las mercancías de escaso valor, permiten a los dropshippers reducir o diferir estos costes. Por lo tanto, es esencial respetar la normativa aduanera de cada país y gestionar correctamente sus operaciones. Minea es una herramienta de búsqueda de algunos de los productos más populares del dropshipping, que le permitirá superar a sus competidores. Rápida e intuitiva, le ahorrará tiempo y podrá utilizarla en cualquier dispositivo. Fuente inagotable de productos ganadores, enumera todos los anuncios de Facebook, todas las colocaciones de productos por parte de influencers, etc. 

FAQ: Preguntas más frecuentes 

¿Cómo reclamo el IVA de las importaciones?

Para reclamar el IVA a la importación, los dropshippers deben presentar una declaración fiscal en la aduana. Si se paga el IVA a la importación, es esencial conservar todos los justificantes de pago para las deducciones fiscales. En Francia, las empresas también deben realizar trámites específicos para beneficiarse del régimen de recuperación del IVA.

¿Cómo declaro el dropshipping?

Cuando un dropshipper realiza ventas en línea, debe declarar su volumen de negocios en su declaración del IVA e indicar qué productos son importados. En Francia, cada empresa debe cumplir las normas fiscales y rellenar un formulario específico para declarar sus ventas a distancia, teniendo en cuenta los impuestos aplicables según el país de venta.

¿Necesito un número de IVA para hacer dropshipping en el Reino Unido?

Sí, si factura por encima del umbral del IVA en el Reino Unido, debe registrarse para obtener un número de IVA. Esto es esencial para gestionar el impuesto sobre las ventas y cumplir con las obligaciones fiscales como dropshipper que opera en la Unión Europea o a nivel internacional.

¿Cómo pago el dropshipping?

Para cobrar en dropshipping, recomendamos utilizar plataformas de pago seguras como PayPal o Stripe. Estas soluciones permiten a los vendedores recibir los pagos de los clientes rápidamente, al tiempo que ofrecen protección contra el fraude. También es aconsejable fijar precios que incluyan el IVA para evitar complicaciones fiscales.