Normativa sobre dropshipping
El dropshipping tiene actualmente un gran impacto en la economía. A pesar de no tener existencias ni logística que gestionar, todos los dropshippers dignos de ese nombre están ahora obligados a cumplir todas sus obligaciones en materia de IVA. En comparación con cualquier otro tipo de negocio, el IVA para el dropshipping tiene un método especial, y es la nueva norma sobre disposiciones fiscales para el dropshipping. Calcular el IVA requiere una atención especial antes de pagar las facturas de los proveedores y fijar el precio de sus productos. Para ello, es necesario conocer en profundidad la aplicación y gestión de estos impuestos y el método de cálculo del impuesto a pagar. Para saber más, siga atentamente esta guía.
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En el dropshipping, el IVA se aplica cuando se utilizan los servicios de proveedores situados fuera de la Unión Europea. En este caso, el régimen de este impuesto, vinculado a la actividad empresarial, varía en función de dos criterios fundamentales. Éstos se refieren, en particular, a su modelo de negocio y a su volumen de negocios. Si opera en el comercio electrónico, es muy probable que sus mercancías pasen por la aduana francesa.
Sin embargo, los clientes finales son responsables de pagar todos los gastos de aduana. A menudo, éstos sólo se aplican a los paquetes procedentes de países no pertenecientes a la Unión Europea. Además, el valor no debe superar los 150 euros, y no siempre es así. Algunos dropshippers optan por fijar el importe a pagar, utilizando la tasa que se aplica a los productos dropshipping. En este caso, deberás consultar la lista arancelaria de las autoridades aduaneras francesas.
Además, al tratarse de un impuesto sobre el consumo, es el consumidor final quien lo paga, indirectamente. Cada país puede definir su propia política, pero para Francia la tasa es del 20% del precio del producto. Para el dropshipping en Bélgica, el tipo normal de IVA es del 21%.
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Inevitablemente, la declaración de impuestos, como el IVA en el dropshipping, es imprescindible. Se trata de un proceso que le permite conocer la tasa que se aplicará según su estado. Dependiendo de la situación, tiene la opción de hacer sus declaraciones en el país de su proveedor. El dilema está en la elección de este país, sobre todo en el dropshipping, ya que hay muchos países de origen. Así, puede verse obligado a gestionar diferentes modalidades simultáneamente. De hecho, esto no es un gran problema cuando se es un experto.
En lo que respecta al dropshipping y al IVA, en 2020 se introdujo un cambio importante en la Ley de Finanzas. La mayoría de las nuevas disposiciones ya se han aplicado desde enero de 2021. Esto afecta principalmente a todas las plataformas que prestan servicios de comercio electrónico, incluidos los marketplaces y los dropshippers. Principalmente, se supone que han comprado los productos de dropshipping, además de haberlos enviado.
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Antes de entrar en detalle sobre el IVA en el dropshipping, es esencial recordar la particularidad del método de venta en el comercio electrónico. En este concepto, el propietario de la tienda online no debe tener existencias de productos. De hecho, son los proveedores quienes lo gestionan. Estos últimos se encargan de la entrega directa de los pedidos al comprador.
Es el resultado de los servicios prestados por mercados como Bigbuy, que han adoptado este método de venta extremadamente económico. Esto elimina la necesidad de gestionar la adquisición de existencias y su posible devaluación cuando no se agotan. Lo mismo ocurre con la parte logística, que gestiona las existencias y el envío de los productos. Más concretamente, son los marketplaces los que se ocupan del dropshipping en su conjunto. Este concepto tiene la particularidad de ser opaco al comprador en el momento de la venta. En la tienda en línea del dropshipper, es imposible saber que los artículos que se venden no pertenecen al vendedor.
En cuanto a la recuperación del IVA, también tiene sus propias particularidades. De hecho, en el caso de los productos adquiridos fuera de la Unión Europea, el importador no es responsable de la entrega. En Francia no se aplica el IVA. Por lo tanto, si se compra a un proveedor de fuera de la UE, no se recupera el IVA de las compras.
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En realidad, no es un contexto fácil. Hay que preguntarse si las transacciones son calificadas por las autoridades fiscales como transacciones triangulares en el contexto de la entrega de bienes. Esto puede requerir la participación de un tercer país a nivel de la UE. Cuando un producto se compra o se entrega a un proveedor o cliente de fuera de la UE, no se cobra el IVA.
En el caso del dropshipping realizado por un empresario autónomo, el IVA no está totalmente exento. Para evitar totalmente el pago de este impuesto, debe optar por la exención del IVA. Sin embargo, este régimen es otro tema especial. Por otro lado, las operaciones de dropshipping en Aliexpress con IVA no se ven afectadas regularmente.
Además, puede tener varios proveedores, tanto dentro como fuera de la Unión Europea. Esto significa que puede tener que hacer frente a un gran número de cargas de IVA.
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El Dropshipping es un negocio legal. Por lo tanto, está sujeto a una normativa específica y no puede estar exento de IVA ni de derechos de aduana, en su caso. La administración fiscal lo ha confirmado incluso con una imposición más clara a partir del 1ᵉʳ de enero de 2021. Por lo tanto, cualquier profesional o empresa que se dedique al dropshipping está obligado a pagar el IVA. Para demostrar su cumplimiento, el dropshipper debe llevar un registro de operaciones a tal efecto, que se conserva durante 10 años. Minea te cuenta más sobre esta obligación legal.
El concepto de venta a distancia de bienes importados se rige por el artículo 256 II bis del Código General de Impuestos francés (CGI). En él se estipula que todos los bienes expedidos o transportados por el proveedor o por su cuenta desde terceros países a particulares dentro de la Unión Europea no están sujetos al IVA dropshipping.
Desde el 1ᵉʳ de enero de 2021, la venta a distancia o VAD está sujeta al IVA dropshipping. Esto significa que el vendedor no interviene directamente en la entrega.
Todas las interfaces electrónicas, como los mercados y las plataformas, están sujetas al IVA en las ventas a distancia facilitadas.
Los vendedores a distancia de productos importados pueden utilizar un régimen especial para pagar el IVA. Esta es la IOSS (Ventanilla Única de Importación). Las empresas de dropshipping no son una excepción a la regla. Este IVA no se aplica a las importaciones inferiores a 150 euros.
Para cumplir esta nueva normativa, todos los dropshippers y plataformas en línea deben actualizar sus sistemas de información (SI).
Todas las plataformas o empresas que vendan en línea en Francia, ya sean de dropshipping o no, tendrán que tributar. El IVA en el dropshipping no sólo afecta a Francia, sino también a todas las empresas extranjeras que venden en línea en Francia.
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El negocio del dropshipping atrae cada vez a más empresarios autónomos. Aunque el dropshipping es un negocio extremadamente rentable, puede ser muy arriesgado desde el punto de vista fiscal. Para gestionar su negocio de dropshipping de la mejor manera posible, es importante estar bien informado sobre el IVA en el dropshipping. Existen tres tipos de fiscalidad del dropshipping y, por lo general, dependen del estatuto jurídico de cada empresa de comercio electrónico. En función del régimen fiscal aplicable a su empresa, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta, los derechos de aduana y el IVA del dropshipping, los impuestos y las cargas sociales.
Ser un autoempresario o aplicar el sistema de autoempleo en el dropshipping debe cumplir ciertos criterios. Se considera que un dropshipper es un autoempresario si
Muchos dropshippers se registran como autoempresarios, simplemente porque el IVA impuesto a un autoempresario en Dropshipping es reducido. Se negocia con la URSSAF el impuesto sobre la renta y todas las cotizaciones a la seguridad social. El pago se realiza en función del porcentaje del volumen de negocio realizado por los pagos regulares en la totalidad de la liquidación.
El autoempresario individual no opera como empresa y su volumen de negocio supera un determinado umbral. El IVA para los autoempresarios del Dropshipping aplicable para una empresa individual es el régimen micro-BIC (Beneficios Industriales y Comerciales). Sin embargo, su volumen de negocios anual, sin incluir los impuestos, no debe superar los 176.200 euros. Se trata del 29% de la cifra de negocios imponible y del 71% de la asignación a tanto alzado.
Hay que tener en cuenta que la EIRL y la empresa individual o EI están por defecto sujetas al mismo régimen fiscal. La EIRL tiene la posibilidad de separar su patrimonio empresarial de su patrimonio personal para protegerlo declarando los bienes destinados a la actividad empresarial. La EIRL también puede estar sujeta al impuesto de sociedades (IS), es decir, el 15% hasta 38.120 euros de beneficios y el 28% por encima de 38.120 euros de beneficios.
Es el estado de una empresa que no tiene socio. Para este estatus, se impone el IVA sobre los ingresos. También es posible someterlo al impuesto de sociedades (IS).
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¿Cómo se paga el IVA en el dropshipping? ¿Quién paga el IVA en el dropshipping y quién no? Estas son las preguntas que se plantean. Determinar el método de pago depende generalmente de tres condiciones: estatus, volumen de negocio y ubicación geográfica.
Cada dropshipper puede elegir entre varios estados. Cada estatus difiere según la forma de pago del IVA. Hay que tener en cuenta que el IVA se paga al gobierno. Estar registrado como autónomo suele ofrecer alguna ventaja en cuanto al pago del IVA. Según la ley de 2020, un negocio autónomo no está obligado a pagar el IVA en el dropshipping si sus ventas anuales no superan los 85.800 euros, o 6.900 euros al mes. Se trata de un límite establecido por el Estado. Por encima de este límite, está obligado a pagar el IVA del dropshipping al gobierno.
Cuando trabajas en dropshipping, sólo tienes que declarar tus impuestos. Además del estatuto, el volumen de negocios influye en el tipo a pagar. El régimen del IVA para el dropshipping suele variar en función del régimen del país en el que esté registrado el dropshipper. Sin embargo, la condición es que su empresa sea residente en el país.
Las modalidades de pago del IVA dropshipping también pueden variar en función de la localización geográfica. Fuera de la Unión Europea, el IVA dropshipping incluye los derechos de aduana. Lógicamente, no hay IVA aduanero en el Dropshipping cuando el cliente es residente en la UE, al igual que el transportista o el proveedor. En este caso, es el cliente final quien debe pagar los gastos de aduana.
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El cálculo del IVA varía en función de varios criterios, entre ellos la situación geográfica. Si se encuentra en Francia y está obligado a pagarlo, el tipo aplicado será del 20%. No obstante, primero deberá determinar si lo está o no. Antes de planificar la creación de su empresa de Dropshipping, es esencial prestar atención a la cuestión de la fiscalidad. Recurriendo a un especialista como Minea, tendrá todas las respuestas que necesita.
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